(382-2) 784-701
г. Томск, пер. Войкова, 2а
Марина, Ведущий cпециалист по работе с юр. лицамиМарина, Ведущий cпециалист по работе с юр. лицами

Памятка по валютному контролю

Основными нормативными документами, регламентирующими проведение валютных операций и осуществление валютного контроля, являются:

  • Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее – Закон );
  • Инструкция Банка России № 138-И от 04.06.2012 (далее – Инструкция )

В соответствии со ст.24 Закона, на Вас возложена обязанность предоставлять в Банк документы и информацию, связанную с проведением валютных операций.

1. Если сумма Вашего договора равна или превышает 50 000 Долларов США –

требуется оформление паспорта сделки (ПС).

Для оформления ПС резидент представляет в уполномоченный банк:

  • один экземпляр ПС (по форме 1 и (или) по форме 2), заполненный в порядке, приведенном в приложении 4 к Инструкции (Банк может заполнить ПС);
  • контракт (кредитный договор), исполнение обязательств по которому требует оформления ПС
  • иные документы и информацию, которые содержат сведения (включая сведения, определенные (рассчитанные) резидентом самостоятельно), указанные резидентом в заполненной форме ПС.

!!!- документы, представляются в виде заверенной копии; - все документы должны быть действительными на день представления в банк;

- если документ составлен на иностранном языке, по запросу банка должен быть представлен заверенный на русский язык перевод; - копии документов и перевод на русский язык могут быть заверены клиентом (подписью лица, имеющего право первой подписи по банковскому счету, а также оттиском печати на каждой странице документа, либо прошиты и заверены на последнем листе), нотариусом, таможенным органом (копия подтверждающего документа, выданного таможенным органом).

СРОКИ представления документов:

(в зависимости от того, какое из указанных исполнений обязательств по контракту (кредитному договору) начнется раньше, включая 3 рабочих дня для проверки уполномоченным банком)

1. при зачислении иностранной валюты или валюты РФ по контракту (кредитному договору) - не позднее срока представления резидентом справки о валютных операциях;

2. при списании иностранной валюты или валюты РФ по контракту (кредитному договору) - в день проведения валютной операции;

Для переоформления ПС (при изменениях сведений в ПС) резидент представляет в банк:

  • Заявление о переоформлении ПС
  • Документы и информацию, которые являются основанием внесения изменений в ПС

СРОКИ представления документов: не позднее 15 рабочих дней после даты оформления документов.(включая 3 рабочих дня для проверки уполномоченным банком).

В случае осуществления валютных операций, связанных с зачислением и списанием на/со счета резидента валюты РФ или иностранной валюты резидент представляет в уполномоченный банк Справку о валютных операциях (СВО). (один экземпляр, форма в приложении 1 к Инструкции)**

СРОКИ представления СВО:

1.при зачислении средств в валюте РФ или иностранной валюте – не позднее 15 рабочих дней после её зачисления.

2.при списании средств в валюте РФ или иностранной валюте – одновременно с платежным/расчетным документом.

При исполнении обязательств по контракту, резидент представляет в Банк подтверждающие документы вместе со Справкой о подтверждающих документах (СПД). (один экземпляр, форма в приложении 1 к Инструкции)**

СРОКИ представления документов:

  1. 1.      в случае вывоза (ввоза) товара с территории (на территорию) Российской Федерации при наличии требования о декларировании таможенным органам товаров и осуществлении их декларирования способом, отличным от подачи таможенным органам декларации на товары, - документы, используемые в качестве декларации на товары, заявление на условный выпуск (заявление на выпуск компонента вывозимого товара)- в срок не позднее 15 рабочих дней после месяца, в котором на документах должностным лицом таможенных органов проставлена отметка о дате их выпуска (условного выпуска).
  2. 2.      в случае вывоза (ввоза) товара с территории (на территорию) Российской Федерации без оформления таможенной декларации - транспортные (перевозочные, товаросопроводительные), коммерческие документы, статистическую форму учета перемещения товаров***- в срок не позднее 15 рабочих дней после окончания месяца, в котором были оформлены подтверждающие документы

***статистическая форма учета перемещения товаров представляется резидентом в банк ПС после ее оформления и представления в таможенные органы без представления справки о подтверждающих документах.

  1. 3.      в случае вывоза (ввоза) товара с территории (на территорию) Российской Федерации без оформления таможенной декларации - в срок не позднее 15 рабочих дней после окончания месяца, в котором были оформлены подтверждающие документы
  2. 4.      в случае выполнения работ, оказания услуг, передачи информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них- в срок не позднее 15 рабочих дней после окончания месяца, в котором были оформлены подтверждающие документы
  3. 5.      в случае иного исполнения (изменения, прекращения) обязательств - в срок не позднее 15 рабочих дней после окончания месяца, в котором были оформлены подтверждающие документы

Справка о подтверждающих документах при оформлении таможненной декларации представляется в банк в срок не позднее 15 рабочих дней после месяца, в котором зарегистрированы декларации на товары без представления декларации на товар, при условии:

a)       вывоз товара с территории Российской Федерации в соответствии с контрактом осуществляется на условиях предоставления резидентом нерезиденту коммерческого кредита в виде отсрочки оплаты(признак поставки 2)

b)      ввоз товара на территорию Российской Федерации в соответствии с контрактом осуществляется на условиях предоставления резидентом нерезиденту коммерческого кредита в виде предоплаты (авансового платежа).(признак поставки 3)

2. Если сумма Вашего договора менее 50 000 Долларов США –

не требуется оформление паспорта сделки (ПС).

В случае осуществления валютных операций, связанных с зачислением и списанием на/со счета резидента валюты РФ или иностранной валюты резидент представляет в уполномоченный банк

-        документы и информацию, являющиеся основанием для проведения валютной операции, а так же

-        Справку о валютных операциях . (один экземпляр, форма в приложении 1 к Инструкции)**

СРОКИ представления документов и  СВО:

  1. 1.      при зачислении средств в иностранной валюте – не позднее 15 рабочих дней после её зачисления.
  2. 2.      при зачислении средств в валюте РФ – не позднее 15 рабочих дней после её зачисления. (СВО представляется в случае несогласия резидента с кодом вида валютной операции, указанным в поступившем от нерезидента расчетном документе по валютной операции, либо если в расчетном документе по валютной операции не был указан код вида валютной операции)
  3. 3.      при списании средств– одновременно с платежным/расчетным документом.

Внимание!!! В случае нарушения актов валютного законодательства,

банки обязаны направлять информацию о нарушениях клиентами валютного законодательства в территориальное учреждение Банка России для последующей передачи органу валютного контроля. Информация будет использована органом валютного контроля для применения к лицам, допустившим нарушения, административных наказаний в соответствии со статьей 15.25 «Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях».

При осуществлении внешнеторговой деятельности резиденты обязаны в сроки, предусмотренные контрактами, обеспечить:

  • При экспорте - получение от нерезидентов на свои банковские счета иностранной валюты или валюты РФ, причитающейся в соответствии с условиями указанных договоров (контрактов) за переданные нерезидентам товары, выполненные для них работы, оказанные им услуги, переданные им информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них.
  • При импорте - возврат в РФ денежных средств, уплаченных нерезидентам за неввезенные на таможенную территорию РФ (неполученные на таможенной территории РФ) товары, невыполненные работы, неоказанные услуги, непереданные информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них.

Телефон Отдела валютных операций ООО «Промрегионбанк» 784-702

*) Данная памятка является описанием основных положений валютного законодательства. Для полного ознакомления с порядком работы по валютным операциям, рекомендуется ознакомиться с нормативными документами Банка Росси.

**) бланки документов так же размещены на нашем сайте / в разделе Юридическим лицамàВалютный контроль

Версия для печати